| הרי רוב המשקיעים בשוק הם משקיעים פרטיים, כלומר נטואיסטים | התשובה הסופית תלויה, כמובן, בלא מעט פרמטרים, כמו מספר נקודות הזיכוי המגיעות למועמד במס הכנסה, פטורים שונים ממיסים המגיעים לעובד בשל הסטטוס האישי שבו הוא נמצא, ועוד |
|---|---|
| בטופס 101 אמור המגיש להצהיר על מקור ההכנסה שלו, על המצב המשפחתי, על עיר המגורים וכן הלאה | במועד זה ישלם המשקיע מס רווח הון בשיעור של 20% על הרווח |
| במצב זה המחיר מייצג רווח הון פוטנציאלי שימומש בעת שאיגרת החוב תגיע לפדיון כמובן, בהנחה שהמנפיק יעמוד בכל התחייבויותיו | בפועל, אלו מדרגות המס המדוברות ובהן צריך להתמקד אם רוצים פחות או יותר לשער מה תהיה חבות המס של העסק בתום השנה |
|---|---|
| השימוש בתשואה נטו, שהיא הקריטריון הרלוונטי לגבי משקיעים פרטיים, הוא נחוץ מאוד כאשר המשקיע צריך להחליט למשל בין אג"ח צמודת מדד לבין אג"ח שקלית | בשורה התחתונה, מה שלמעשה חידדנו כאן הוא את האבחנה שבין המונח תשואה לפדיון, לבין המונח ריבית או קופון |
שווי כל נקודת זיכוי כיום עומד על 197 שקלים, כך שאם תצברו 2 נקודות זיכוי תזוכו ב-394 שקלים מתשלום המס שלך.
7