| הפסד הון שנוצר מפדיון יחידה בקרן פטורה ניתן לניצול כנגד מס על רווחי הון ממכירות של ניירות ערך סחירים ישראליים או מפדיון של יחידות בקרנות נאמנות פטורות | אם בתקופה מסוימת יש ביקוש אז הקרן תספק אותה, כלומר תנפיק יחידות חדשות |
|---|---|
| קרן סגורה מציעה מספר מוגבל של יחידות, ומחיר יחידת השתתפות נקבע על פי הביקוש וההיצע לקרן | ערך תעודת ההשתתפות בקרן נקבע על פי שווי נכסי הקרן פעם אחת ביום, יש מקרים שפעמיים |
| שיעור הוספה הוא סכום שמנהל הקרן רשאי להוסיף למחיר היחידה לפי שיקול דעתו אך גובהו המקסימלי של שיעור הוספה נקבע בתשקיף הקרן | דמי הניהול במקרים מסוימים גבוהים עד כדי כך שהם לא מאפשרים לקרן להשיג תשואה נטו חיובית |
|---|---|
| הגופים המוסדיים מאפשרים לנו השקעה במכשירים ומסלולים שונים ומגוונים - יש את ההשקעות לטווח ארוך, בעיקר, קופות גמל, קרנות פנסיה, ביטוח חיים; ויש את ההשקעות הנזילות שיכולות להתממש בזמן הקצר ובהן בולטת תעשיית קרנות הנאמנות Mutual Fund | דמי הניהול בקרנות הנאמנות דמי הניהול בקרנות הנאמנות גבוהים משמעותית מדמי הניהול במוצרים הפסיביים עוקבי המדדים |
קרן כספית: קרן להשקעות קצרות מועד שמהווה תחליף תחרותי לפיקדונות לזמן קצר בבנקים.
25| כלומר, הציבור רוכש יחידת השתתפות בקרן הנאמנות המנוהלת והיא נמדדת בתשואה עודפת שהיא אמורה להשיג ביחס למדדי היחס הרלוונטיים לאפיק | הקרן לא נסחרת בבורסה כמו נייר ערך רגיל; המשקיעים יכולים להעביר הוראות קניה ומכירה לקרנות עד שעה מסוימת ומחירה של הקרן נקבע בסוף יום המסחר שווי נכסי הקרן חלקי מספר היחידות ; יש קרנות נאמנות שניתן להעביר הוראה בשני טווחי זמן — בוקר וצהריים ובהן נקבע שער פעמיים ביום |
|---|---|
| מעבר לסיווג הקרנות לפי תחומי ההשקעה, קיימים הבדלים בין הקרנות וסיווגים שונים שקשורים לאופייה של הקרן | כמו כן, דמי הניהול יחסית נמוכים - בתעשיית קרנות הנאמנות חוששים מקופת הגמל להשקעות, אך חצי שנה לאחר ההשקה והיקף הגיוס בו עדיין נמוך כ-1 |
קרן פתוחה תמיד מציעה יחידות, כלומר אין הגבלה על מספר היחידות של הקרן.
18